Нужно ли пенсионерам платить налог на квартиру?

Заботясь о поддержании достойного уровня жизни пожилых граждан, государство предоставляет им льготы по имущественному и иным видам налога, которыми облагается собственность.

В связи с преобразованием налоговой отрасли в 2018 году, правила получения льгот по налогу для пенсионеров на имущество претерпели некоторые изменения.

О том, как оформить льготы и на что они распространяются, расскажем в материале.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - звоните по телефонам бесплатной консультации:

Законодательство

законодательное обоснование

В качестве основополагающих документов для освобождения от льгот выступают следующие законодательные акты:

  • Часть 2 Налогового кодекса РФ ФЗ №117 от 5.08.2000 г.;
  • Федеральный закон «О страховых пенсиях» №400-ФЗ от 28.12013 г.;
  • Постановление Правительства №761 от 14.12.05 г.;
  • НПА (законы, Постановления Правительства) субъектов РФ.

При этом нормативные акты субъектов, устанавливающие льготы по налогам и перечень граждан, которым они положены, не могут противоречить Федеральному законодательству.

к содержанию ↑

Кто относится к данной категории граждан?


Получать льготы по оплате налога на квартиру и некоторых прочих налогов, могут граждане, которые признаны пенсионерами – имеют удостоверение пенсионера и являются получателями соответствующего вида пособия.

кого можно отнести к льготникам?

По общему правилу это пенсионеры по старости — женщины 55 лет и мужчины 60 лет. Кроме них, льготы (пп.1-8 ст.407 НК РФ) имеют:

  1. лица, получающие пенсию в связи с выслугой лет или стажем работы (силовики, педагоги, медики, северяне, государственные клерки и проч.);
  2. иные лица, вышедшие на пенсию досрочно – многодетные матери, матери ребенка-инвалида и т.д.;
  3. граждане, потерявшие близкого кормильца и получающие выплаты в связи с этим;
  4. признанные инвалидами;
  5. имеющие государственные награды (ветераны войны, ликвидаторы радиоактивных аварий).

По своей сути, даже если гражданин не достиг законного возраста для выхода на пенсию, однако получает пенсию, то он может освободиться от данных налогов.

к содержанию ↑

От каких налогов освобождаются?

какие выплаты не требуются?

В обязанности всех граждан РФ входит уплата налогов, но пенсионеры, как льготники освобождены (полностью или частично) от некоторых видов отчислений.

к содержанию ↑

Транспортный налог

В большинстве субъектов России, свободно от налога 1 транспортное средство во владении льготника, если его мощность менее 100 л/с для авто и 5 л/с для водного судна.

В случае, если автомобиля два, то за один из них по выбору собственника платить нужно обязательно.

А при мощности, превышающей регламентированную, сделать отчисления надо будет даже если средство одно.

Не платят транспортный налог лица, имеющие награду – орден Славы, ветераны ВОВ, инвалиды 1 и 2 группы, а также граждане, пострадавшие от радиации.

к содержанию ↑

На землю

земельная уплата

С 2018 года пенсионеры не платят только за землю, общая площадь которой не превышает 6 соток.

Если участок больше, то заплатить надо за метраж, превышающий эту цифру. Естественно, что если участка два, то будет освобождены от налогового отчисления лишь 6 соток одного участка.

Полностью освобождены от данного налога (ст.395 НК) только представители коренных малочисленных народов Сибири, Севера, Дальнего Востока.

к содержанию ↑

Подоходный

Пенсионеры могут не платить НДФЛ, но не со всех видов доходов.

Освобождены выплаты с отчислений в виде: пенсии, зарплаты, пособий по инвалидности, официальные доплаты пенсионерам (в т.ч. работающим), матпомощь и путевки в места отдыха от начальства и прочее.

А вот при получении квартиры в дар, пенсионер платит налог полностью, если не являются близкими родственниками дарителя.

Имущественный

на собственность

Имущественный налог тоже из разряда льгот, предусмотренных для пенсионера. Однако и по нему есть свои ограничения и правила.

К категориям имущества, освобожденным от выплат НК причислены:

  • дом;
  • квартира;
  • дача (до 50 кв.м.);
  • хозяйственная постройка;
  • гараж;
  • художественная студия;
  • мастерская;
  • комната;
  • место для парковки автомобиля.

Это правило действует при условии наличия в собственности по 1 объекту каждого вида (1 дом, 1 квартира, 1 дача, 1 гараж, 1 мастерская) и при ее использовании для собственных нужд (без сдачи в аренду или эксплуатации в коммерческих целях).

к содержанию ↑

Облагается ли налогом приватизированная квартира, и как его оплачивает работающий льготник?


Приватизированная или нет, квартира пенсионера не облагается имущественным налогом при ее стоимости не более 300 000 000 рублей.

Другое дело, если во владении лица есть несколько квартир.

налогообложение приватизированного помещения

Тогда по закону он может не платить имущественные отчисления в бюджет за одну из них.

Работающий пенсионер вносит налоговые платежи и освобождается от них наравне с прекратившими трудовую деятельность ровесниками.

Единственная разница – за работающего пенсионера компания продолжает делать взносы и уплачивать налоги.

к содержанию ↑

Должен ли пенсионер платить налог от продажи жилья?

Пенсионный возраст не является решающим, при определении обязанности подавать декларацию и уплачивать взнос в налоговую при продаже недвижимого имущества.

Главным фактором «за» или «против» становится длительность владения жильем, дающая право не делать отчисления:

  1. если приобретено до 2016 г. – более 3 лет;
  2. после 2016 года – 5 лет.

Кроме того, законодатель внес уточнения, что 3 лет во владении достаточно для квартир, полученных:

платится ли сбор от продажи?

  • в наследство;
  • в дар;
  • в качестве имущества по договору пожизненной ренты с иждивением.

При продаже этих объектов недвижимости (при владении от 3 лет) пенсионеры налог на продажу не платят.

к содержанию ↑

Как получить налоговые льготы?


ФНС не вправе самостоятельно освобождать граждан от обязанности вносить платежи в бюджет.

Для оформления льгот требуется подтвердить факт отнесения к категории пенсионеров и написать заявление.

Условия предоставления и место обращения

Получение льгот возможно только в случае подачи заявителем-пенсионером обращения в ФНС. Сделать это можно:

  1. при личном визите в ведомство;
  2. письмом по почте (с уведомлением);
  3. через интернет по эл. почте.

Документы

необходимые бумаги

Главный документ, который нужен – пенсионное удостоверение. Но потребуются и личные документы, такие как:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Еще стоит взять с собой бумаги на недвижимость, транспорт, землю и прочую собственность, на которую планируется оформление льгот.

к содержанию ↑

Содержание заявления

Форма содержания – свободная, но с обязательным включением отдельных сведений:

  1. данные о гражданине по его паспорту (ФИО, прописка, серия документа и №);
  2. данные подразделения ФНС и его руководителя;
  3. ИНН лица;
  4. дата и подпись лица.
к содержанию ↑

Сроки

В идеале, нужно написать заявление на льготы сразу после получения пенсионного удостоверения. После 1 ноября изменить начисление налоговых платежей на текущий год нельзя.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

если владелец не успел сообщить о своем статусе?

Если гражданин не пришел в ФНС с заявлением после закрепления за ним статуса пенсионера, он может сделать это в любой момент по своему усмотрению.

Но пока не обратится, будет выплачивать налоговые отчисления в размере 100%.

Впрочем, лучше поздно, чем никогда: после обращения в ФНС, ему пересчитают платежи за последние 3 года, когда он их вносил.

Стоит запомнить, что без написания заявления и сдачи бумаг в ФНС, получение льгот по налогам (на имущество или подоходный налог) невозможно.

К другим критериям, влияющим на наличие льгот, относится количество недвижимости и ее площадь (а также иные характеристики собственности).

Более того, подчас пенсионеры полностью освобождаются от налогового бремени, если относятся к специальным группам по здоровью (инвалиды) или имеют государственные награды и проч.

Смотрите также видео о налоговых льготах для пенсионеров:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно!


Поделиться с друзьями:
Автор статьи - Колковский Юрий Сергеевич

Читайте также:


Комментарии: