Оплачивая учебу в школе вождения, налогоплательщик вправе рассчитывать на социальную льготу, величина которой указывается в ст.219 НК Российской Федерации и составляет 13%.
Законодательство
Исходя из положений п.1.2 ст.219 НК нашей страны, для налогоплательщиков существует возможность компенсации налогов на средства, что были внесены за обучение в целом.
При этом Кодексом не уточняется, какого рода обучение попадает под эту статью.
Важное условие: обучающая организация обязана быть лицензирована на данное право деятельности и должна иметь доказательные документы (лицензию).
к содержанию ↑Кто и когда может получить выплату?
Компенсация уплаченного подоходного налога возможна исключительно при условии, что обучающее заведение владеет надлежащей лицензией, подтверждающей его статус.
Читайте в нашей статье, могут ли пенсионеры не платить имущественный налог.
В НК точно указаны группы лиц, обладающие правом возвращения уплаченных подоходных налогов (п.1, ст.219).
Налоговую льготу за обучение владеет возможностью получить:
- непосредственно учащийся автошколы;
- родители ученика (когда он моложе 24 лет и учится очно);
- братья и сестры обучающегося лица.
Размер вычета
В НК (ст.219) уточняются определенные суммы компенсации внесенного налога — как за свое личное, так и за обучение близких членов семьи.
Читайте в этой статье, можно ли вернуть сумму уплаченной госпошлины, если в суде дело осталось без рассмотрения.
Смотря на то, кто именно обучается, величина вычета может варьироваться:
- если обучаются братья, сестры или лично налогоплательщик – максимальная сумма обучения 120 тыс. руб. (к возврату 15600 руб.);
- при обучении дочери, сына, опекаемых детей – максимум 50 тыс. руб. (к возврату 6 500 рублей) каждому.
Таким образом, размер возмещаемого налога может быть до 13% от суммы обучения за год, но и не может превышать 15600 руб.
В случае оплаты одним физлицом обучения вождению и за себя, и за близкого члена семьи (например, дочь), он обладает правом компенсировать обе потраченные суммы: до 120 тыс. руб. (свое) и до 50 тыс. руб. – за дочь.
к содержанию ↑Куда идти, если имущественный налог не приходит, читайте в данной статье.
Сроки возврата
Возместить уплаченный за прошедшее обучение для получения водительского удостоверения налог возможно при условии, что с момента оплаты полученного образования миновало менее трех лет.
После оформления документов и передачи их в ИФНС, последняя начнет проверку документации, которая занимает до 3-х месяцев.
В случае принятия положительного решения, по истечении этого срока компенсация будет выплачена налогоплательщику.
к содержанию ↑Алгоритм действий для получения компенсации
- Подготовка документов.
- Передача документов в ИФНС.
- Диагностика информации ИФНС.
- Ожидание средств заявителем либо получение обоснованного отказа.
к содержанию ↑Как составить заявление на возврат госпошлины, читайте тут.
Куда лучше обратиться?
Чтобы возместить налоговый вычет, физлицу понадобится оформить и предоставить для анализа конкретный пакет документации, передать который можно с помощью одного из вариантов:
- через налоговую по истечении года, в каком была произведена оплата за обучение;
- с помощью работодателя – есть возможность воспользоваться компенсацией в том же году, когда плательщик внес оплату за обучение.
Характерные особенности:
- Вычет через работодателя возможно осуществить до окончания года;
- При возмещении средств по месту работы нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, но требуется приложить всю подтверждающую расходы документацию.
Единственным минусом при оформлении возмещения через работодателя станет трата времени: необходимо как минимум два обращения в налоговую, не считая обращений в собственную бухгалтерию.
Если всю процедуру проходить через налоговую, то посещения данной инстанции ограничатся единственным разом.
к содержанию ↑Необходимые документы
Чтобы воспользоваться правом возмещения подоходного налога, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- заявление на возврат налога;
- договор либо другое свидетельство взаимодействия с обучающей организацией;
- копию лицензии, дающей право организации вести образовательную деятельность;
- квитанции либо подобные платежные документы, доказывающие факт внесения оплаты за обучение;
- подтверждения близких родственных связей, в случае если заявляется возврат налога другого лица;
- справка ф. 2-НДФЛ (выдается нанимателем);
- форма 3-НДФЛ;
- данные банковского счёта для поступления компенсации.
Читайте также в следующей статье, как написать претензию на возврат средств за некачественные услуги.
Скачать образец заявления на получение налогового вычета можно здесь.
к содержанию ↑Как оформить заявление?
Заявление на возвращение подоходного налога заполняется соответствующим образом:
- Необходимо указать в шапке данные органа ИФНС (найти соответствующий адресат возможно на официальных электронных ресурсах);
- Также укажите в шапке личные ФИО, ИНН и адрес регистрации места жительства;
- В тексте обращения нужно указать номер статьи и наименование дохода (налог на доходы физических лиц);
- Заполнить графы КБК и ОКТМО;
- Впишите в документ сумму, подлежащую компенсации;
- В нижней составляющей декларации необходимо показать сведения банковского счета, на который будет осуществлен возврат средств;
- Заверьте документ датой и личной подписью.
Взять эти значения на втором листе налоговой декларации (поле 020 и 030) и перенести.
Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать отсюда.
к содержанию ↑Основания для отказа
Получить отказ в возмещении налога можно в следующих случаях:
- отсутствие лицензии у автошколы, и иных подтверждающих статус учебного заведения документов;
- отсутствие официального заработка у претендующего на возмещение, либо он меньше необходимого;
- пропущен срок давности обращения;
- требование возместить налог для лиц, не входящих в перечень категорий людей, имеющих право вернуть уплаченные налоги по НК РФ (например, за племянника или жену).
Читайте статью о сроках годности предметов из аптечки автомобилиста.
О том, как вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе, смотрите видео:
Это быстро и бесплатно!
| Поделиться с друзьями: |